生命保険と節税について
2010年11月16日 12:45
節税と生命保険は切っても切れない関係ですが、その節税提案の裏側には意外な事実もあるのです。
今日のメルマガでは、この生命保険と節税に関するノウハウを解説します。
○○さん、朝４時起きの税理士見田村です。
いつもありがとうございます。
１１月は
○９月決算の会社が多いため、申告の多い月
○１２月決算の会社も多いため、決算対策を考える月
です。
○○さんにとって必要ならば、
「絶対節税の裏技７７」できちんと対策をしておいて下さいね。
（お客様の声）
○群馬県館林市（有）北関東ファスナー代表取締役川島純一様
２日間で一気に読ませていただきました。
失礼な言い方かもしれませんが、まるで推理小説を読んでいるかのような
スリリングな展開に時間の経つのを忘れてしまいました。
弊社は６月決算なので、もっと早くに購入しておけば、
手が打てたのにと悔やまれてなりません。
今からすぐに手が打てる項目にはポストイットをはさんで、
翌日に即実行しました。
ありがとうございました。
○「絶対節税の裏技７７」のご購入はこちら
では、今日の１分セミナーにいきましょう。
今回は「生命保険による節税の真実」をお話しします。
私の手元に、ある生命保険会社が代理店向けに出した資料があります。
内容は「資金繰りが苦しい会社のための生命保険の見直しプラン」です。
今日の話は内容の性質上、数字を沢山使います。
しかし、【すごく重要な話】なので、しっかりとお読み下さいね。
読みにくい場合は印刷して、お読みください。
この資料を具体的にお話しすると下記となります。
ただし、分かりやすいように、数字の端数は丸めています。
なお、前提として社長の現在の年齢は４８歳となっています。
（現在の生命保険）
○解約返戻金あり
○死亡保険金５，０００万円
○保険期間１００歳まで
○保険料１０５，０００円／月
（見直し後のプラン）
○２種類の組み合わせ
○（１）の生命保険
→解約返戻金なし（掛け捨て）
→死亡保険金５，０００万円
→保険期間８０歳まで継続可能（１０年満期の自動更新）
→保険料２５，０００円／月（４８歳から１０年）
→１０年ごとに更新すれば、アップする
→１回目の更新後の保険料５０，０００円／月（５８歳から１０年）
→２回目の更新後の保険料１３０，０００円／月（６８歳から１０年）
→３回目の更新後の保険料２５０，０００円／月（７８歳から２年）
○（２）の生命保険
→解約返戻金あり
→死亡保険金５，０００万円
→保険期間７６歳まで
→保険料５０，０００円／月
○２種類の合計保険料
→４８歳からの１０年７５，０００円／月
→５８歳からの１０年１００，０００円／月
→６８歳からの１０年１８０，０００円／月
→７８歳からの２年３００，０００円／月
（見直しの目的）
今の資金繰りが厳しいので、保障を取りつつ、毎月の保険料を減額する。
繰り返しになりますが、
この資料は生命保険会社が代理店向けに発行したものです。
ちなみに、実際の資料には
○「４８歳からの１０年」の保険料しか載っていない
→見直すと毎月の保険料が安くなる部分「のみ」載っている
○更新後の保険料は載っていない
○累計の保険料も載っていない
となっています。
しかし、私はこの資料を見たときに
「結果として、お客様が損をする可能性がかなりある」
と気付きました。
なぜならば、下記となっているからです。
（現在の生命保険）
○保険期間１００歳まで
○保険金５，０００万円
（見直し後）
○（１）の保険期間８０歳まで
○（１）の保険金５，０００万円
○（２）の保険期間７６歳まで
○（２）の保険金５，０００万円
もちろん、この方が７６歳までに亡くなれば、１億円が下ります。
しかし、８０歳を超えた場合、【無保険】の状態になってしまうのです。
さらに、保険料についても具体的に計算してみましょう。
（現在の生命保険）
○４８歳から１０年間１，２６０万円
→１０５，０００円×１２ヶ月×１０年＝１，２６０万円（以下、同じ）
○５８歳から１０年間１，２６０万円
○６８歳から１０年間１，２６０万円
○７８歳からの２年間２５２万円
→現在の生命保険の保険期間は１００歳までですが、
見直しプランの生命保険が８０歳までなので、８０歳で切って比較
これを足してみると、下記となります。
○４８歳からの１０年間１，２６０万円
○４８歳からの２０年間２，５２０万円
○４８歳からの３０年間３，７８０万円
○４８歳からの３２年間４，０３２万円
（見直し後）
○４８歳から１０年間
→（１）の生命保険２５，０００円×１２ヶ月×１０年＝３００万円
→（２）の生命保険５０，０００円×１２ヶ月×１０年＝６００万円
→合計９００万円
○５８歳から１０年間
→（１）の生命保険５０，０００円×１２ヶ月×１０年＝６００万円
→（２）の生命保険５０，０００円×１２ヶ月×１０年＝６００万円
→合計１，２００万円
○６８歳から１０年間
→（１）の生命保険１３０，０００円×１２ヶ月×１０年＝１，５６０万円
→（２）の生命保険５０，０００円×１２ヶ月×８年＝４８０万円
→（２）の生命保険は７６歳で終了なので「×８年」
→合計２，０４０万円
○７８歳からの２年間
→（１）の生命保険２５０，０００円×１２ヶ月×２年＝６００万円
→（１）の生命保険は８０歳で終了
→合計６００万円
これを足してみると、下記となります。
○４８歳からの１０年間９００万円
○４８歳からの２０年間２，１００万円
○４８歳からの３０年間４，１４０万円
○４８歳からの３２年間４，７４０万円
ここで、保険料につき、まとめてみましょう。
まずは、各１０年ごとの比較です。
○４８歳から１０年間
→現在の保険１，２６０万円
→見直し後の保険料９００万円
○５８歳から１０年間
→現在の保険１，２６０万円
→見直し後の保険料１，２００万円
→実際の資料ではほとんど差額なし
○６８歳から１０年間
→現在の保険１，２６０万円
→見直し後の保険料２，０４０万円
○７８歳からの２年間
→現在の保険２５２万円
→見直し後の保険料６００万円
次に、累計額での比較です。
○４８歳から１０年間
→現在の保険１，２６０万円
→見直し後の保険料９００万円
○４８歳から２０年間
→現在の保険２，５２０万円
→見直し後の保険料２，１００万円
○４８歳から３０年間
→現在の保険３，７８０万円
→見直し後の保険料４，１４０万円
○４８歳からの３２年間
→現在の保険４，０３２万円
→見直し後の保険料４，７４０万円
たしかに、見直した結果、
最初の１０年間では３００万円ほど得をしています。
しかし、累計の保険料では７００万円以上も多く支払っています。
当たり前の話ですが、生命保険というものは
誰かが損をして、誰かが得をする仕組みです。
保険料が増えれば、生命保険会社も儲かります。
しかし、この見直しプランは
８０歳を超えた場合は【無保険】というリスク付きなのです。
見直さなければ、１００歳までは保障が継続したのです・・・。
もちろん、人の生死はいつどうなるか分かりません。
亡くなる時期によっては、１億円の保険金がおります。
ただし、「人生の幕引きをどう迎えるか」は非常に重要なことです。
現在の生命保険を継続し、８０歳を超えて亡くなった場合、
５，０００万円の生命保険金があれば
○事業承継に伴う株式の買取資金
○役員退職金（遺族の生活費、相続税の納税資金）
などにも使えます。
しかし、この見直しプランはそのリスクをみていないのです。
さらに、生命保険会社の資料では、
最初の１０年というウケがいい部分しか載っていないのです。
生命保険は節税のために加入することもよくありますが、
保障のために入るものでもあります。
生命保険に加入するなら、保障が現実的なテーマになる年齢のときに、
○保険金額はいくらなのか？
○保険期間はいつまでなのか？
○保険料はいくらなのか？
→その時に支払っている保険料はいくらか？
→累計で支払う保険料はいくらか？
ということを考えなければなりません。
この点はよーく覚えておいて下さいね。
節税には知識も大切ですが、こういう知恵こそが重要なのです。
「絶対節税の裏技７７」では知識だけでなく、知恵も解説しています。
どうぞ、ご覧ください。
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投稿者: 節税のことなら東京都港区の税理士、(株)日本中央会計事務所、日本中央税理士法人
